Vergi Hukuku Türk Vergi Sistemi Seti Savaş Yayınları

Vergi Hukuku Türk Vergi Sistemi Seti Savaş Yayınları

Vergi Hukuku(Vergi Usul Hukuku, Vergi Yargılama ve Tahsil Hukuku)

Prof. Dr. Nurettin Bilici 52. Baskı Kasım 2021

İçindekiler

Birinci Bölüm
Tanım, Kapsam, Vergilendirme İlkeleri
I Vergi Hukukunun Hukuk Bütünü İçindeki Yeri, Konusu,
Dalları Ve Tanımı
II Vergilendirme İlkeleri
III Vergi Kanunlarının Zaman, Yer Ve Anlam Bakımından Uygulanması

İkinci Bölüm
Vergi Hukukunun Kaynakları
I Asli Kaynak-Tali Kaynak Ayrımı
II Vergi Hukukunun Yasama Organından Doğan Kaynakları
III Vergi Hukukunun Yürütme Organından Doğan Kaynakları
IV Vergi Hukukunun Yargı Organından Doğan Kaynakları
V Diğer Kaynaklar

Üçüncü Bölüm
Verginin Tarafları
(Vergi İdaresi, Mükellef, Sorumlu)
I Vergi İdaresi
II Vergi Borçlusu (Mükellef).
III Vergi Sorumlusu

Dördüncü Bölüm
Mükellefin Ödevleri, Vergi Denetimi, Süreler
I Mükellefin Ödevleri
II Vergi İdaresinin Mükellefin Ödevlere Uyup Uymadığını Denetlemesi
(Yoklama, Arama, Bilgi Toplama,  Vergi İncelemesi, İzaha Davet)
III Vergi Hukukunda Süreler

Beşinci Bölüm
Vergilendirme Süreci
I Vergilendirme Sürecinin Başlangıcı: Vergiyi Doğuran Olay
II Verginin Tarhi
III Verginin Tebliği
IV Verginin Tahakkuku
V Verginin Tahsili

Altıncı Bölüm
Vergi, Suç Kabahat ve Cezaları
I Ön Bilgiler
II Vergi Suçları ve Cezaları
III Vergi Kabahatleri ve Cezaları
IV Cezalarla İlgili Ortak Kurallar
V Vergi Suç/Kabahat Hukuku Uygulamasında Genel Ceza Hukuku İlkelerine Aykırılıklar

Yedinci Bölüm
Vergi Alacağının Korunması
I Vergi Alacağının Güvence Altına Alınması
II Vergi Alacağının Tahsilini Garanti Altına Almaya Yönelik Önlemler
III Vergi Alacağının Değerinin Korunması (Gecikme Faizi Veya Gecikme Zammı Uygulaması)
IVVergi Alacağının Zorla Tahsil Edilmesi

Sekizinci Bölüm
Vergi Uyuşmazliklarinin Idari Çözüm Yollari
I Mükellef Hakları Çerçevesinde Mükellefe Sağlanan Bazı Kolaylıklar
II Uzlaşma
III Hataların Düzeltilmesi
IV Diğer

Dokuzuncu Bölüm
Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Organlarında Çözümü
Ekler
Ek 1: Gümrük (İthalat Vergileri) ile İlgili Ayrık Düzenlemeler
Ek 2: Rakama Dayalı Bilgiler
Ek 3: Bazı Trafik Cezaları
Ek 4: Mükellef Sayıları
Ek 5: Vergi Kaçakçılığı
Ek 6: Farklı Vergilere Ait Beyanname Verme ve Vergi Ödeme Süreleri

Kaynakça.
Kavramlar Dizini
Şemalar Listesi
Şema 1 Vergi Hukukunun Kaynakları
Şema 2 Vergi Sorumlusunun Ödevlerini Yerine Getirmemesinden Kaynaklanan Vergi, Faiz, Zam Alacaklarının Tahsilinde İzlenen Yol
Şema 3 Vergi Sorumlusunun Ödevlerini Yerine Getirmemesinden Kaynaklanan Vergi Cezası Alacaklarının Tahsilinde İzlenen Yol
Şema 4 Vergi Borcunun Kesinleşmesi
Şema 5 Özel Usulsüzlükler ve Cezaları
Şema 6 Vergi Kabahatleri/Suçları
Şema 7 Cezai İşleme Karşı Mükellefin İdari Başvuru Yolları
Şema 8 Uzlaşma
Şema 9 Vergi Davaları
Şema 10 Vergi Yargısı Aşamaları

Tablolar Listesi
Tablo 1 ATUHK Kapsamında Takip Edilen Kamu Alacakları
Tablo 2 VUK ve TTK Hükümlerine Göre Tutulması Zorunlu Defterler
Tablo 3 Vergi Denetimi
Tablo 4 Genel Ceza Hukukuna Göre Suç ve/veya Kabahatin Unsurları
Tablo 5 Kaçakçılık Suçları ve Cezaları
Tablo 6 Fikri İçtima (Cezalarda Birleşme)

Kutular Listesi
Kutu 1 (Genel) Usulsüzlüklere Uygulanan Cezalar (2018 Yılı)
Kutu 2 Dava Açma Sürelerinin Başlangıcı
Kutu 3 Tek Dilekçede Birden Fazla İşleme Karşı Dava

Türk Vergi Sistemi Prof. Dr. Nurettin Bilici 45. Baskı Mart 2022

İçindekiler

Türk Vergi Sisteminin Tarihçesi
Vergilerin Sınıflandırılması Ve Kitabın Planı

Birinci Kısım
Gelir Üzerinden Alınan Vergiler

Birinci Bölüm
Gelir Vergisi
Ön Bilgiler
Ticari Kazançlar
Zirai Kazançlar
Ücretler
Serbest Meslek Kazançları
Gayrimenkul Sermaye İratları
Menkul Sermaye İratları
Gelir Vergisinin Tarhı
Gelir Vergisinde Dar Mükelleflere Özgü Düzenlemeler

İkinci Bölüm
Kurumlar Vergisi
Tam Mükellef -Dar Mükellef Ayrımı Ve Kurumlar Vergisinin Mükellefleri
Vergiden Muaf Tutulan Kurumlar
Kurumlar Vergisinde Matrah Tespiti
Kurum Kazançlarının Beyanı, Verginin Oranı, Ödenmesi
Kurumların; Tasfiyesi Ve Yeniden Yapılanmaları (Birleşme, Devir, Bölünme Ve Hisse Değişimi) Durumunda Vergilendirme
Dar Mükelleflere Özgü Düzenlemeler

İkinci Kısım
Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler

Birinci Bölüm
Katma Değer Vergisi
Verginin Hesaplanma Tekniği Ve Katma Değer Kavramı
Verginin Konusu
Vergiyi Doğuran Olay
Verginin Matrahı
Verginin Oranı
Verginin Mükellefi, Vergi Sorumluluğu
KDV Beyannamesi, KDV'nin Ödenmesi, Ödenecek KDV’nin Hesabı
Okuma Parçası: KDV Alacakları Ve İnsan Hakları

İkinci Bölüm
Diğer Harcama Vergileri
Genel Tüketim Vergisi Niteliğindeki Diğer Harcama Vergisi: Gümrük Vergisi
Özel Tüketim Vergisi Özelliğini Taşıyan Harcama Vergileri
Kamunun Hizmet Veya Mal Satışı Karşılığında Alınan Harcama Vergileri: Harçlar, Değerli Kâğıtlar Vergisi
Çeşitli İşlemler Üzerinden Alınan Harcama Vergisi: Damga Vergisi

Üçüncü Kısım
Servet Üzerinden Alınan Vergiler
Motorlu Taşıtlar Vergisi
Veraset Ve İntikal Vergisi
Emlak Vergisi

Ekler
Tablolar, Şemalar Ve Kutular Listesi
Tablolar
Şemalar
Kutular